常见问题

郑州注册公司关于一般纳税人常见问题解析

发布人:郑州工商代办  发布时间:2016-01-08 09:22

  1. 增值税应纳税额全额抵减如何填写?根据国家税务要求,新办或者更换新版开票系统产生的设备费和维护费可以全额抵减,其中,新办开票系统的设备费为490,维护费为330;更换开票系统的设备费为230,维护费为330。

  填写方法: 首先,填写《增值税减免税申报明细表》,在减免项目选择减税性质代码及名称,填写第2列“本期发生额”和第4列“本期实际抵减税额”;然后填写附表四的第2列“本期发生额”和第4列“本期实际抵减税额”;最后在主表第23栏“应纳税额减征额”检查本月全额抵减数据,如确认无误,保存报表。

  2. 附表一数据效验不通过问题描述: 纳税人填写了附表一后,效验提示附表一【开具增值税专用发票】列次数据与税控系统开具的增值税专用发票数据不一致。

  产生情况及处理办法:

  ◆ 纳税人将普通数据错误填写在了专用发票列次导致。此情况建议纳税人查看一下开票系统里专票和普票的开具情况,专用发票填写在【开具税控增值税专用发票】列次,普通发票填写在【开具其他发票】列次;

  ◆ 纳税人开具多种专票,如增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车统一销售发票,但在填写报表时未将所有发票数据合计填写导致。【开具税控增值税专用发票】栏次数据包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车统一销售发票,请纳税人将这几种数据合计填写在专用发票列次;

  ◆ 纳税人未在开票系统进行抄报税或开票系统存在未上传的离线发票导致。此情况建议纳税人在申报前,在开票系统中进行抄报(即上报汇总),完成后再进行申报。

  3. 附表二如何填写?附表二为增值税本期进项明细表,根据表内逻辑关系,纳税人需先将当期认证相符的所有数据需要在附表二第35栏次,包含值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车统一销售发票数据。4. 简易征收文书备案问题问题描述: 纳税人在增值税报表填写保存后,点击“校验”按钮时提示“您未在税务机关登记简易征收文书或简易征收文书已过期,主表第5行不应有数值”。

  产生情况及处理办法: 出现此问题的原因是由于纳税人未在税务机关做简易征收文书备案,或纳税人已在税务机关做简易征收文书备案,但已过有效期。解决办法是请纳税人联系税务机关核实简易征收文书备案情况,如未做文书备案,需要税务机关做简易征收文书备案;如文书已到期,需要税务机关重做简易征收文书备案。

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